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天天中彩票app建立信息化审计新模式
发布时间: 2019-11-26 【字体: 来源:市审计局 打印本页 关闭窗口

  天天中彩票app积极落实审计厅“大数据”审计和“审计业务电子数据管理”相关规定,创新电子数据审计工作模式,出台《天天中彩票app电子数据审计操作规程》《天天中彩票app审计业务电子数据管理实施细则》,对电子数据审计流程、审计组与数据分析组对接机制、数据采集存储管理机制予以明确。

  一、明确电子数据审计流程

  审计项目与数据分析实行“三双四同步”模式。“三双”指双项目、双方案、双报告。根据审计计划同时建立审计项目、数据分析项目,分别配备审计人员、数据分析人员;审计组编写《审计实施方案》,数据分析组编写《数据分析方案》;审计组出具《审计报告》,数据分析组出具《数据分析报告》。“四同步”即同步成立审计(数据分析)组、同步开展调查了解、同步审计(分析)、同步提交报告。

  二、明确审计组与数据分析组对接机制

  为解决数据分析人员不熟悉审计业务、审计人员不了解数据分析的“老大难”问题,《操作规程》确定了四次“对接”机制。一是电子数据对接。数据分析人员采集、转换电子数据后,及时向审计组人员说明取得的数据名称、数据内容、表间关系、重要数据总体情况、数据与被审计单位业务的关系,帮助审计人员了解数据的来源、结构、内容,为审计人员拓展审计思路打下基础。二是方案对接。审计组向数据分析组提供《审计实施方案》,数据分析组结合现有数据制订《数据分析方案》,并征求审计组意见,实行《审计实施方案》与《数据分析方案》对接。审计过程中,审计组认为需要追加分析事项的,可以及时衔接调整。三是疑点数据对接。数据分析人员完成《数据分析方案》的阶段性工作后,向审计组提供数据分析成果,并解释分析过程、分析的参数、SQL语句的查询条件、后续的查证建议以及与疑点数据相关的法规依据,听取审计人员对分析成果的建议意见,根据讨论意见修订完善查询参数。四是查证结果对接。审计人员向被审计单位送达《征求意见书》5日内,向数据分析组反馈疑点数据的查证结果,数据分析人员据此编写《电子数据审计报告》。

  三、明确数据采集、存储和管理机制

天天中彩票app   根据市级电子数据的分布情况,确定以电子数据审计科作为数据采集主体、各业务科室协作配合的工作机制,分类制定数据采集方案。电子数据统一存储、物理隔离、接触审批、使用授权、导出控制,确保数据在安全的状态下有效的利用。

  (天天中彩票app 马忠全)

  (签发领导:岳璋)

  (责任编辑:赖常禄)
 
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